아래에 관련 링크와 꿀팁이 준비되어 있습니다. 한번 확인해 보세요
상속세는 많은 국민들의 관심사입니다. 특히 큰 기업을 운영하는 사람일수록 상속에 대한 고민이 클 수밖에 없는데요.
오늘은 상속세 면제한도와 세율, 그리고 자녀, 손자, 손주 등에 대한 상속 관련 정보를 상세히 알아보겠습니다.
상속세 ‘이것’ 꼭 알아야 할 항목별 정보 총정리! 바로가기
상속세 면제한도, 자녀·손자·손주 포함 모두 정리!
상속세 면제한도는 여러 항목으로 구성되어 있습니다. 기초공제, 영농상속, 인적공제, 배우자공제, 금융재산공제, 동거주택 상속공제 등이 있는데요. 하나씩 자세히 살펴볼게요.
1. 기초공제
상속이 개시되는 경우 기초공제로 2억 원이 공제됩니다.
단, 다른 상속공제와 중복 적용은 불가능합니다.
가업상속의 경우 300억 원에서 600억 원까지 추가 공제 혜택을 받을 수 있어요.
🍯꿀팁🍯 가업상속 추가공제 요건 확인 필수!
가업상속 추가공제를 받기 위해서는 피상속인과 상속인 모두 일정 요건을 갖추어야 합니다.
자세한 내용은 국세청 홈페이지를 참고하시기 바랍니다.
2. 영농상속
영농상속의 경우 영농상속재산가액에 상당하는 금액이 추가로 공제되며, 한도는 30억 원입니다. 영농상속공제 역시 피상속인과 상속인의 요건 충족이 필요해요.
3. 인적공제
상속 개시 시 자녀나 동거가족에 대한 공제를 받을 수 있습니다.
자녀공제는 자녀 수 1인당 5천만 원, 미성년자는 1인당 1천만 원에 19세까지의 잔여연수를 곱한 금액이 공제됩니다.
연로자공제도 1인당 5천만 원, 장애인공제는 1인당 1천만 원에 기대여명 연수를 곱한 금액이 공제돼요.
🍯꿀팁🍯 자녀, 미성년자, 장애인 공제 중복 적용 가능!
자녀공제와 미성년자공제, 장애인공제는 중복 적용이 가능합니다. 해당되는 경우라면 꼭 확인해보세요.
4. 배우자공제
피상속인의 배우자가 생존해 있다면 배우자공제를 받을 수 있어요. 실제 상속받은 금액이 5억 원 미만이라면 전액 공제, 그 이상이라면 한도 내에서 공제됩니다.
5. 금융재산공제
금융재산으로 상속받은 경우에도 면제한도가 있습니다.
2,000만 원 이하는 전액 공제, 1억 원 이하는 2,000만 원까지 공제, 1억 원 초과 10억 원 이하는 해당 순금융재산가액의 20%가 공제됩니다. 10억 원 초과 시에는 2억 원까지 공제 가능해요.
6. 동거주택 상속공제
일정 요건을 갖춘 경우 동거주택에 대해 6억 원 한도로 상속공제를 받을 수 있습니다.
피상속인이 거주자이고, 상속인이 10년 이상 동거하며 1주택을 소유한 무주택자여야 해요.
단, 징집이나 취학, 근무상 형편, 질병요양 등의 사유로 동거하지 못한 경우에도 적용 가능합니다.
상속세 ‘이것’ 꼭 알아야 할 항목별 정보 총정리! 바로가기
상속세 세율, 과세표준 구간별로 알아보기!
상속세 세율은 과세표준에 따라 달라집니다. 1억 원 이하는 10%, 1억 원 초과 5억 원 이하는 20%의 세율이 적용되는데요. 과세표준이 높아질수록 세율도 높아집니다. 자세한 내용은 아래 표를 참고해 주세요.
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 1억원 이하 | 10% |
| 1억원 초과 5억원 이하 | 20% |
| 5억원 초과 10억원 이하 | 30% |
| 10억원 초과 30억원 이하 | 40% |
| 30억원 초과 | 50% |
🍯꿀팁🍯 상속세 절세 전략 세우기!
상속세 부담을 줄이기 위해서는 절세 전략이 필요합니다.
가업상속이나 영농상속 등 추가공제를 최대한 활용하고, 부동산 증여 시 일정 금액까지 비과세되는 점을 이용하는 것도 좋습니다.
또한 상속세 납부 시 연부연납제도를 활용하면 납세 부담을 완화할 수 있어요.
상속세에 대해 막연한 두려움을 갖고 계셨다면, 오늘 알아본 면제한도와 세율 정보를 토대로 조금은 마음의 짐을 내려놓으셨으면 좋겠습니다.
상속세 절세를 위해서는 전문가와의 상담도 필요하니, 궁금한 점이 있다면 주저 말고 문의해 보시기 바랍니다.
