상속세 세율과 신고방법 완벽 정리! 한국과 미국 비교

아래에 관련 링크와 꿀팁이 준비되어 있습니다. 한번 확인해 보세요

상속은 누구에게나 찾아올 수 있는 일이지만, 상속세에 대해 잘 모르는 분들이 많습니다.

이번 포스팅에서는 상속세 세율과 개념, 신고방법에 대해 자세히 알아보고, 한국과 미국의 상속세 비교도 해보겠습니다.

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상속세란?

상속세는 사람이 사망했을 때 그 사람의 재산이나 자산을 상속받는 사람에게 부과되는 세금입니다.

즉, 누군가가 돌아가셨을 때 그 분이 남긴 재산을 가족이나 지정된 상속인이 받게 되는데, 이때 그 재산에 대해 정부가 일정 비율로 걷는 세금을 말합니다.

상속세는 크게 두 가지 목적을 가지고 있습니다.

상속세를 통해 대대로 이어지는 재산의 집중이 어느 정도 분산되게 됩니다. 물론 이는 정부가 상속세라는 재원을 제대로 사용한다는 전제 하에서 말이죠.

상속세 세율은 상속받는 재산의 가치에 따라 결정되며, 일반적으로 누진세율이 적용됩니다. 누진세율이란 상속받는 재산의 금액이 클수록 더 높은 비율의 세금을 내야 하는 방식을 뜻합니다.

대한민국에서는 상속세율이 상속 재산가액에 따라 다음과 같이 구분됩니다(2021년 기준):

실제 상속세 계산 시에는 다양한 공제 항목이 있어 실제 내야 하는 상속세가 달라질 수 있습니다.

예를 들어, 배우자 상속 공제, 자녀 상속 공제, 소액 상속 공제 등 여러 가지 공제 항목을 적용받을 수 있으며, 이를 통해 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.

상속세 공제에 대해서는 이어지는 포스팅에서 더 자세히 정리해보겠습니다.

미국을 포함한 주요 국가들의 상속세율과 비교하면 한국의 상속세율은 높은 편에 속합니다.

한국의 상속세율이 너무 높아 자산가들이 한국을 떠나는 경우도 있다고 합니다.

상속세를 줄이기 위해 상속세율이 낮은 나라로 이민을 가서 상속한다는 것인데요.

이 때문에 상속세율을 조정해야 한다는 이야기가 계속 나오고 있습니다.

상속세 신고방법은 굉장히 복잡하고 챙겨야 할 것이 많지만, 여기서는 대략적인 흐름만 잡아보겠습니다.

신고 기한: 상속 개시일로부터 6개월 이내에 신고 및 납부를 완료해야 합니다. (※상속 개시일은 통상적으로 피상속인(사망한 사람)의 사망일) 기한을 넘길 경우 가산세가 부과될 수 있으니 주의해야 합니다.
상속 재산 파악: 상속받게 될 재산과 부채를 파악합니다. 상속인은 정부24의 안심상속 원스톱서비스를 통해서 피상속인 소유의 재산 대부분을 확인할 수 있습니다.
상속세 공제 확인: 상속세 공제 가능한 부분을 확인한 후 계산합니다.
신고 방법: 상속세 신고는 홈택스를 통해 온라인으로도 가능합니다.

미리 준비하자: 상속세는 사전에 준비할수록 절세 효과가 크다. 살아생전에 증여를 통해 상속세를 줄일 수 있는 방법을 고민해보자.
전문가와 상담하자: 상속세 신고는 복잡하고 전문적인 영역이다. 세무사 등 전문가와 상담을 통해 실수를 줄이고 절세 방안을 찾아보자.
공동상속으로 세금을 줄이자: 상속재산을 여러 상속인이 나눠 상속받으면 누진세율 적용으로 세금을 줄일 수 있다.
해외 상속세 납부 시 주의사항: 해외에 자산이 있다면 그 나라의 상속세법도 확인해야 한다. 한국과 상속세 협정이 체결된 국가라면 이중과세는 피할 수 있다.

소중한 누군가를 떠나보내야 하는 것은 슬픈 일이지만 영원히 피할 수도 없는 일입니다. 함께 있을 때 사랑하고 아껴드리고, 보내드려야 할 때가 오면 후회 없이 잘 보내드리는 것이 중요합니다.

운 좋게 물려받을 재산이 얼마간이라도 있다면 감사의 마음을 전해드리고, 좋은 곳에 사용하기를 바라는 마음을 담아 상속세도 성실히 납부해야겠죠.

상속세에 대한 이해를 바탕으로 현명하게 상속 절차를 밟아나가시길 바랍니다.